关于2007年上半年财政预算执行情况的报告
象山县财政局局长 陈柳松一、上半年财政预算执行基本情况
今年以来，在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，财税部门牢固树立科学发展观，积极应对宏观经济形势变化，充分发挥财税职能，严格依法治税，努力调整支出结构，较好地完成了各项财税工作任务，有力地推动了我县经济社会的持续协调发展。
1至6月份，全县财政一般预算收入完成115394万元，为预算的57.7％，快于时间进度7.7个百分点，同比增收33249万元，增长40.5％，高于全大市平均增幅3.5个百分点。其中:地方财政收入完成60133万元，为预算的63.6％，同比增收17750万元，增长41.9％；中央财政收入完成55261万元，为预算的52.4％，同比增收15499万元，增长39％。上半年共办理出口退税26075万元，其中：出口货物退增值税23575万元，免抵调减增值税2500万元。
1至6月份，财政一般预算支出完成60603万元，为支出指标的46.4％，同比增长18.9％。具体分项支出如下：
(1)一般公共服务14659万元，为支出指标的68.6％，增长6.2％；
(2)国防119万元，为支出指标的61.3%，减少15.6％；
(3)公共安全5953万元，为支出指标的56.6％,增长24.7%；
(4)教育14104万元，为支出指标的47.4％，增长12.4%；
(5)科学技术754万元，为支出指标的18.9％，减少52.4％，主要是由于科技三项费用上半年支出进度较慢；
(6)文化体育与传媒1297万元，为支出指标的50%，增长17.7％；
(7)社会保障和就业3278万元，为支出指标的49.6％，增长5.2%；
(8)医疗卫生2299万元，为支出指标的31.2％,增长10.3%；
(9)环境保护706万元，为支出指标的25.8％，增长79.6％；
(10)城乡社区事务1667万元，为支出指标的51.9％，增长13.9％；
(11)农林水事务9344万元，为支出指标的51％，增长 47.1％；
(12)交通运输1834万元，为支出指标的96.1％，增长 693.9％，主要是由于市级补助资金增幅较大；
(13)工业商业金融等事务3768万元，为支出指标的77.5％，增长79.3％；
(14)其他支出821万元，为支出指标的4.8％，减少34.4％，主要是工改增资及工业经济扶持资金未拨付。
1至6月份，丹东、丹西、爵溪三个街道的财政收支具体情况如下：
丹东街道税收收入为17018万元，为预算指标的87.8%，预算内支出为683万元，为预算指标的54.8%;丹西街道税收收入为10385万元，为预算指标的78.5%，预算内支出为756万元，为预算指标的57.1%;爵溪街道税收收入为5242万元，为预算指标的84.2%，预算内支出为737万元，为预算指标的62.7%。
1至6月份，市财政共下达补助资金指标为5142万元，其中一般预算指标为4111万元，基金预算指标为1031万元，我县已拨付2312万元，占补助指标的45％。
上半年我县财政税收运行中主要体现了以下四个特点：
一是财政收入形势总体好转。自所得税共享体制改革以来，我县财政收入形势日益偏紧，但随着工业强县战略的深入推进，我县经济实力日益壮大，区域特色经济更具活力，财政增收的经济基础更加扎实。剔除不可比因素，我县财政收入比上年同期增收22599万元，增长27.5%，其中经济增长对财政增收的贡献度达87.9%，政策性因素为12.1%。
二是各主体税种均呈现较高幅度的增长。1至6月份，增值税入库40439万元，完成预算的45.7％，增长39.5％，有7个行业的增幅超过30％，乌沙山电厂对增收额的贡献度达62.2%；各行业的经济效益不断提升，特别是建筑、房地产、金融保险等行业快速发展，推动了企业所得税高幅增收，共入库29842万元，完成预算的65.8％，增长43.8％；营业税增势迅猛，共入库19479万元，完成预算的69.6％，增长64.6％，房地产、建筑、金融、交通等行业是增收的主力军；个人所得税依托个税自行申报、工资福利水平提高等因素，增长明显，共入库12760万元，为预算的65.6％，增长38.8％。
三是支柱产业对地税收入的支撑作用十分明显。我县地税收入的72.9%来源于建筑、工业和房地产业。受带垫资工程增多、工程款回笼缓慢等因素影响，建筑业税收1-5月份出现下降，但6月份开始止跌回升，累计入库税收19762万元，占地税收入的31.5％，比上年下降5.5个百分点，但仍居榜首。工业地方税收总量增加，增幅比平均增幅低15.5个百分点，占地税收入的 22％。我县房地产市场购销两旺，新开盘的几个楼盘售价已接近宁波，入库税收12175万元，已超过去年全年883万元，所占比重从上年同期的11.4％上升到今年的19.4％。
四是公共财政保障能力进一步提高。财政资金支出更加倾向于改善和解决老百姓最关心、最直接、最现实的利益问题，更加关注社会弱势群体。1至6月份，全县农村新型合作医疗完成支出2037万元，9436名农民获得医疗补偿，农村低保和五保供养共拨付500多万元，1.3万名农村困难群众的生活得到基本保障，社会保障、抚恤和社会福利救济支出达3278万元，比上年同期增长5.2％，筹集财政资金2299万元，促进了公共卫生服务体系的不断完善。
二、正确把握形势，扎实做好财税工作
（一）大力组织各项收入。一是严格制度，按月按季分析收入情况，掌握影响收支变化因素，把握收入主动权。二是认真做好所得税收缴工作。开展企业所得税汇缴，核实2006年度实际应缴企业所得税31094万元。积极推行个税自行申报办法，全县自行申报人数达1220人，补交税款300多万元。三是继续贯彻社会保险费“五费合征”办法，共征收社会保险费14664万元，增强了社保基金的抗风险能力。四是强化部门协作，推行房产评估基准价格办法，净化了房产交易市场税收环境，促进了契税增收。此外，大力清缴欠税，共入库欠缴税费750余万元，清理核销各项税费户177户，金额1082万元。
（二）严格控制各项支出。按照严格控制非生产性支出和增收节支保平衡的总体要求，坚持“调整结构、确保重点、压缩一般、加强管理”的原则，统筹安排财力，进一步强化预算约束，严格预算管理，优化支出结构，坚持按照保工资、保稳定、保法定支出的顺序安排支出，按预算拨款、按时间进度拨款，严把审核关，把有限的资金用在刀刃上，切实提高资金使用效益。
（三）努力提高财政管理水平。一是各项改革稳步推进。政府采购资金、中央专项资金又纳入国库集中支付范畴，政府采购改革进一步深化，审批、执行、验收、监督相互分离、相互制约，扩大协议采购范围，上半年采购预算金额5065万元，实际采购金额4625万元，节约率8.7%。二是加强国债项目和基建投资项目的资金管理。对重大工程项目资金实行全过程跟踪监督管理，深入开展财政性资金投资项目的审查，共评审项目249只，直接审减投资800万元，对标准海塘加固维修工程、上张水库和半边山度假村等工程资金实行专项检查，查纠违规资金1500余万元。三是将委派会计（财务总监）的监管重点转移到专项资金和工程项目资金的监管上，制止纠正违规违纪金额2693万元，规范了财务管理，维护了财政纪律。四是发挥财政监督检查作用，强化服务，以查促管，查处6家行政事业单位违规违纪金额约1257万元，提高了行政事业单位的财政财务管理水平。
（四）积极促进经济社会全面发展。一是缓解中小企业资金紧张困难。各项财税奖励政策的结算工作明显加快，已兑现2006年度政策性减免6062万元。建成全力机械模具厂厂房交付使用，向省融资租赁公司推荐3家企业，争取到融资租金1000万元。二是扎实推进三农工作。积极向上争取项目和资金补助，狠抓项目建设质量和进度, 拨付财政资金1044万元,改造中低产田2.32万亩，并以财政支农资金管理年活动为契机，进一步提高财政支农资金使用效益。投入财政资金1464万元，用于落实农村义务教育相关政策，5万多名中小学生家庭减轻的教育负担达600万元。三是确保重点支出需要。县财政投入1.38亿元，向外融资和争取到各类资金2.5亿元，保证了白溪引水、上张水库、污水处理、三门口大桥等重点项目的顺利建设。
三、全年收支情况预测
从目前情况看，预计全年可望实现一般预算收入21亿，比上年实绩增长18.5％，比年初预算增加可用资金5000余万元。我县财政的减收因素较多，加上各种增支因素，预算内外的平衡压力很大。
（一）不考虑经济发展带动税收增收因素，预计可增收3.38亿元。主要为：乌沙山电厂并网发电全年可入库税收2.1亿元，增收约1.5亿元；房地产业购销两旺可增收5000万元；个人所得税自行申报制度的实施可增收4000万元；建筑业历年企业所得税集中入库可增收8000万元；教育费附加进入国库等增收1500万元；新的土地使用税和车船使用税暂行条例的实施，仅两税征收范围的扩大就可多征税收约 300万元。
（二）受出口退税率调整等因素影响，预计减收1.23亿元。从7月1日起的出口退税率的调整，我县有479种商品被取消或降低出口退税率，下半年将减少出口退税8000万元，直接影响税收3000余万元；乌沙山电厂一期工程建设项目全面结束，减收2100余万元；模具行业增值税退税年初安排3000余万元，比上年增加约1700余万元，减少国税入库收入1700余万元；受内外资企业所得税合并和福利企业税收优惠政策调整影响，部分企业内转外，企业所得税和城建税将减收500万元；因入库历年建筑业企业所得税导致政策兑现增加，退库将增加5000万元以上。
（三）今年增支因素较多，预算内外平衡压力大。主要有墓葬整治、考核奖及内部福利提高、台风避风锚地建设、抗旱支出、城镇职工基本医疗保险政策和医疗救助政策实施、城区治安监控设施建设、乡镇财政分成增加、年初预算未考虑一次性追加因素等，据不完全统计已在1亿元以上，而政府专项收支在上半年已累计缺口2亿元的基础上，下半年尚需支出2亿余元，故预算内外平衡压力很大。
四、下半年财政工作重点
为促进经济又好又快发展，确保财政收入平稳较快增长，为社会各项事业的发展提供可靠的财力保障，县财税部门将深入落实县委十二届二次全会精神，着重从以下五方面作出积极努力：
（一）夯实征管基础，努力挖潜增收，确保完成和超额完成全年收入任务。各级财税部门在加大财政扶持力度，涵养地方财源的同时，要坚持依法治税，进一步规范税收征管秩序，落实好税收新政策，特别是要重视和加强对两税合并的分析和研究，早做准备，减轻两税合并对地方财政收入的影响，确保地方既得利益。要进一步加强对重点行业、重点税种的监控，加大税务稽查和清缴欠税力度，严厉打击各种偷、逃、骗、抗税行为，确保全年收入任务完成。要把地方小税和非税收入作为财政增收的重要内容，切实加强收缴管理，努力做到税费并重、大小兼顾、应收尽收。
（二）推进财政改革，严格控制支出，努力实现当年财政收支平衡。各级、各部门要牢固树立勤俭办一切事业的思想，坚持“量力而行、量入为出”的原则，切实做到支出按预算、拨款按进度、开支按标准，年内，除特殊支出因素外，一律不再追加新的支出。同时，继续加强对人、车、会、话支出管理，大力压缩一般性支出，确保农业、教育、科技、社会保障等重点领域和项目支出的需要。强化财政职能，积极推进预算管理制度改革，全面深化部门预算编制；深入推进国库集中支付制度改革，提高预算执行的约束力和透明度；严格“收支两条线”管理，加强财政监督和政府采购，推进依法理财。
（三）加快存量土地拍卖，努力增加政府专项收入。要尽快推出年初确定政府运作地块拍卖，限期清缴各项欠款，努力减少政府专项收支缺口。要加大土地收储力度，尽快开发已征土地，对擅自改变土地用途的，要坚决收回，同时加强对土地出让金的收取、减免情况的监督检查，缓解财政供需矛盾。
（四）进一步完善乡镇财政体制，促进乡镇、街道财政良性运行。要在确保各乡镇既得利益的基础上，进一步调整完善乡镇财政体制，既要注重调动乡镇党委、政府理财的积极性，又要加大对困难乡镇的转移支付力度。针对乡镇财政债务规模普遍反弹的情况，要倡导科学的政绩观，树立消赤减债也是政绩的观念，约束乡镇政府乱铺摊子，负债建设。要进一步健全乡镇财务管理办法，严格公用经费开支标准，确保乡镇财政目标考核落到实处。
（五）加强队伍建设，增强服务意识。一要进一步健全干部考核制度。不断探索科学合理、便于操作的考核办法，细化量化考核结果，全面体现干部个人的德、能、勤、绩，并作为评先树优与提拔重用的重要依据，确保人尽其才，才尽其用。二要深入落实各项制度，不断优化工作作风。牢固树立制度面前人人平等的观念，用制度来规范对人、财、物的管理，规范工作程序、业务流程，不断推进管理规范化、制度化。三要树立强烈的事业心，增强奉献意识，增强做好财税工作的光荣感和使命感。要通过具体行动来实践社会主义荣辱观，进一步增强主动服务的意识，提高服务质量。
二〇〇七年八月
阅........................... 已阅.......... 半年11亿的预算收入，不少。 不多,不多.呵呵,还要花1.5亿搞“坟化大革命”呢:P :P 好，现在这些预算都公开于民了。:strong 半年11亿的预算收入，比起慈溪余姚来，还是少很多啊。 好像南三县排名倒数第二，比奉化稍占强一点，祝贺
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